企业境外投资备案的审批程序及条件解析

境外投资备案（ODI）是境内企业进行对外直接投资的法定程序。根据现行规定，境外投资依据项目性质与内容，分为 “备案制” 与 “核准制” 两种管理模式。以下将详细解析其条件、办理流程及时限，以协助企业快速、合规地完成备案。

一、备案与核准的程序及条件

（一）备案程序及条件

1. 适用情形：对于不属于《境外投资管理办法》第四条所列情形的境外投资，实行备案管理。具体由企业类型决定申报路径：

• 中央企业：通过商务部业务系统统一平台在线填报并提交材料，直接向商务部备案。

• 地方企业：通过同一平台在线填报并提交材料，向企业注册所在地的省级商务主管部门备案。

2. 核心材料与流程：

• 企业需按要求在线填写并打印 《境外投资备案表》 ，加盖公章后，连同营业执照复印件一并提交。

• 关键要求：《备案表》的填报必须真实、准确、完整。企业须在其中书面声明其境外投资不涉及禁止或限制的负面情形。

• 办理时限：备案机关在收到材料齐全、形式合规的《备案表》后，应于3个工作日内完成备案手续，并颁发《企业境外投资证书》。

（二）核准程序及条件

1. 适用情形：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。申报路径为：

• 中央企业：直接向商务部提出申请。

• 地方企业：向所在地省级商务主管部门提交申请，由后者进行初审后转报商务部。

2. 申请材料清单：
   a. 申请书（涵盖投资主体、境外企业、投资规模、资金来源、经营内容等核心信息）；
   b. 加盖公章的 《境外投资申请表》 （通过管理系统在线填报打印）；
   c. 境外投资相关合同或协议；
   d. 如涉及限制出口的产品或技术，需提交有关部门出具的准予出口许可文件；
   e. 企业营业执照复印件。

3. 特殊程序：核准申请必须征求中国驻外使（领）馆（经商处）的书面意见。征求与回复意见的时间计入总审核时限。

4. 办理时限：

• 商务部受理中央企业申请后，在20个工作日内作出是否核准的决定（包含征求意见时间）。

• 地方企业申请流程：

• 材料补正：如申请材料不齐全或不符合要求，核准机关将在3个工作日内一次性告知需补正的全部内容。

1. 省级商务主管部门在受理后15个工作日内完成初审并连同全部材料报送商务部（包含征求意见时间）。

2. 商务部在收到省级部门初审意见后，于15个工作日内作出Zui终决定。

二、多方共同投资的特殊规定

当两个或两个以上企业共同开展一项境外投资时，备案或核准的办理主体遵循以下原则：

1. 确定办理方：原则上应由投资比例Zui大的股东（相对大股东） 作为主办方，在征得其他所有投资方书面同意后，负责办理备案或申请核准。

2. 等比例投资情形：若各方持股比例相等，应由所有投资方共同协商，明确指定其中一方作为办理方。

3. 跨区域告知义务：若共同投资方不属于同一行政区域，Zui终负责办理备案或核准的商务主管部门，有义务将审批结果正式告知其他投资方所在地的商务主管部门。

核心要点与风险提示

• 准确判别“备案”与“核准”：企业在启动申请前，必须首先根据投资目的地（是否敏感国家和地区）与所属行业（是否敏感行业）准确判断项目属性，选择正确的申请路径。

• 确保材料真实完备：无论是备案还是核准，申请材料的真实性、完整性是前提。任何虚假或重大遗漏都可能导致申请被驳回，并可能影响企业信用。

• 预留充足时间：特别是对于需核准的项目，应充分考虑征求驻外机构意见等环节所需时间，提前规划，避免影响投资计划。

• 关注政策动态：境外投资管理规定可能适时调整，企业在操作前应通过商务部或地方商务主管部门官网核实Zui新的办事指南与要求。